Dit is de Begroting 2027 van de gemeente Utrecht. In deze leeswijzer lichten we kort de onderdelen van deze begroting toe.
Hoofdlijn
Hier vindt u de beschrijving van de hoofdlijn voor 2027 en de daaropvolgende jaren. De hoofdlijn bevat de bestuurlijke kernboodschap. Langs de lijnen van het coalitieakkoord wordt verteld wat we belangrijk vinden en wat we gaan doen. Daarnaast worden in het financiële gedeelte de financiële keuzes op hoofdlijnen toegelicht en onderbouwd met de belangrijkste financiële indicatoren.
Programma’s
De programma begroting bevat tien beleidsprogramma’s en één programma algemene middelen en overhead. Alle programma’s beginnen met een totaaloverzicht van de baten en lasten van het programma. Baten en lasten, toevoegingen en onttrekkingen zijn opgenomen als positieve getallen. In de saldokolommen betekent een positief getal een voordeel en een negatief getal een nadeel.
Op het portaal (website): Het symbool V aan het einde van een tabel betekent dat er onderliggende gegevens beschikbaar zijn. Door hier op te klikken verschijnen de onderliggende gegevens. Dit geldt ook voor tabellen in de andere onderdelen van de begroting.
Trendgrafieken laten de ontwikkeling van de baten en lasten van het programma over een periode van meerdere jaren zien, zowel absoluut als relatief.
Na het programmaoverzicht is de relatie met Coalitieakkoord 2026-2030 gelegd. We laten zien uit welke hoofdstukken in het coalitieakkoord onderwerpen terugkomen in het programma. Daarnaast is een overzicht opgenomen welke keuzes en dekkingen uit de financiële tabellen uit het coalitieakkoord zijn verwerkt in het programma. De bedragen komen niet één op één overeen met de bedragen in het coalitieakkoord door onder andere de afdracht aan algemene middelen voor overhead en omdat bij de uitwerking van het coalitieakkoord verschuivingen tussen programma's hebben plaatsgevonden.
Daarna volgen de programmadoelstellingen. We geven aan welk beleid ten grondslag ligt aan de doelstelling en met welke indicatoren we meten (niet verplichte indicatoren). Als voor de betreffende doelstelling nieuw beleid in de maak is, geven we dit aan. Dit kan leiden tot aanpassing van doelstellingen en indicatoren in een volgende programmabegroting. Vervolgens beschrijven we de activiteiten die we gaan ondernemen om de doelstelling te bereiken, welke activiteiten we niet meer doen en welke activiteiten we continueren. De opsomming is niet uitputtend. De verplichte indicatoren vind je in de bijlagen
Per doelstelling tonen we de baten en lasten en geven een toelichting op de verschillen in de baten, lasten en reserves ten opzichte van begrotingsjaar 2026, indien deze groter zijn dan 0,5 miljoen euro of 10% van de baten of lasten van de doelstelling. Kleinere verschillen worden toegelicht als ze politiek relevant zijn. Dit betekent dat niet het totale verschil tussen 2026 en 2027 wordt toegelicht.
Alle verschillen ten opzichte van begrotingsjaar 2026 worden met een positief getal weergegeven. Met de afkorting V wordt een voordeel aangegeven en met afkorting N wordt een nadeel aangegeven. Het bedrag is een voordeel als het per saldo gaat om lagere lasten, hogere baten, minder toevoegingen en meer onttrekkingen uit de reserves.
Het bedrag is een nadeel als het per saldo gaat om hogere lasten, lagere baten, meer toevoegingen en minder onttrekkingen uit de reserves.
De afkorting I in de verschillentabel staat voor Incidenteel, de afkorting S voor Structureel.
Na de uitwerking van de doelstellingen wordt per programma een overzicht gegeven van risico’s, investeringen, de verbonden partijen die bijdragen aan het realiseren van de doelstellingen, en subsidies.
Paragrafen
De begroting bevat naast programma’s ook een toelichting op programma overstijgende onderwerpen, zoals het onderhoud van gemeentelijke eigendommen. Deze paragrafen zijn verplicht vanuit het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV art. 9 lid 2) met uitzondering van de paragrafen Investeringen en Vastgoed.
Financiën
Financiën bestaat uit het totaaloverzicht baten en lasten, de uiteenzetting en toelichting van de financiële positie, de gronden waarop de ramingen zijn gebaseerd in de programmabegroting en een overzicht reserves en voorzieningen.
Bijlagen
In de bijlagen zijn de (toelichtingen op) financiële overzichten op detailniveau opgenomen.