Toelichting Reserves

Egalisatiereserve

31-12-2050

Nee

2.000

100

1-1-1992

Doel van deze reserve: Egalisatie voor de kosten die met verkiezingen samenhangen én 'parkeerplaats' voor het budget voor de waterschapsverkiezing welke we jaarlijks via het gemeentefonds ontvangen.
Het faciliteren en organiseren van verkiezingen is een structurele taak van wijken en Publiekszaken waar jaarlijks in de exploitatiebegroting een structureel budget beschikbaar voor is. In 2026 is dit budget bij de hervormingsbezuinigingen structureel met 0,25 miljoen verlaagd. In een jaar waarin er geen verkiezingen zijn, wordt dit budget, na aftrek van de vaste jaarlijkse kosten, gestort in de reserve. In een verkiezingsjaar gebruiken we de reserve ter dekking van de bezuiniging en uitgaven die we niet uit het structurele budget gedekt kunnen worden. In 2027 onttrekken we het gereserveerde budget voor de waterschapsverkiezing.

In 2026 was er geen reguliere verkiezing. Bij de resultaatbestemming 2026 is het overgebleven budget gestort in de egalisatiereserve. Het via de gemeentefonds ontvangen budget voor de waterschapsverkiezing wordt in de reserve gestort. Door de hervormingsbezuinigingen is de exploitatiebegroting van verkiezingen met 0,25 miljoen gekort. Deze korting op het exploitatiebudget wordt jaarlijks opgevangen door een onttrekking aan de egalisatiereserve bij de resultaatbestemming. In 2027 wordt het gereserveerde budget voor de waterschapsverkiezing aan de reserve onttrokken.

Bestemmingsreserve

1-5-2033

Nee

25.000

100

1-7-2012

Het realiseren van meer betaalbare woningen in het sociale en middenhuursegment en het op gang houden van woningbouwprojecten. Bij het Meerjaren Perspectief Ruimte wordt jaarlijks een vertrouwelijke bijlage ‘Overzicht voorstellen betaalbaar wonen (opbrengsten Conversieregeling Erfpacht 2017)’ opgenomen met geïnventariseerde projecten als richtinggevend kader voor het nog te bestemmen bedrag in de reserve.
Bij de Voorjaarsnota 2023 heeft de raad motie 291: Toekomstige inzet reserve betaalbaar wonen aangenomen over de toekomstige inzet van de reserve betaalbaar wonen. Bij besluitvorming over de toekomstige inzet van de reserve zullen wij rekening houden met deze motie. Deze reserve heeft een systeemafspraak.

De reserve Betaalbaar Wonen is voor 17,580 miljoen euro bestemd. De projecten waarvoor de reserve wordt ingezet staan vermeld op pagina 22 van het MPR 2026. De geheime bijlage ‘Overzicht voorstellen betaalbaar wonen’ geeft de geïnventariseerde projecten weer als richtinggevend kader voor de nog te bestemmen bedragen (3,697 miljoen euro). De daadwerkelijke begroting wordt ter besluitvorming aan de raad voorgelegd bij voorstellen over de financiële kaders van projecten.

Egalisatiereserve

31-12-2050

Nee

2.300

100

15-6-2017

De egalisatiereserve bouwleges is ingesteld om schommelingen tussen kosten en opbrengsten van omgevingsvergunningen op te vangen, waarbij overschotten worden toegevoegd en tekorten worden gedekt. Hiermee blijft de meerjarige kostendekkendheid en stabiliteit van de legestarieven geborgd.

De leges omgevingsvergunningen zijn in 2027 naar verwachting niet kostendekkend. Hierdoor zal bij de eerste bestuursrapportage 2027 een voorstel worden gedaan voor een onttrekking. Op basis van de huidige prognose zal de egalisatiereserve bouwleges na de onttrekking volledig zijn uitgeput.

Risicoreserve

31-12-2050

Nee

2.185

100

1-7-2006

Bij de begroting 2025 is besloten om de reserve Europese subsidies voor de risicoreservering op te heffen. Het restant is voor technische bijstand voor 'Kansen voor West' (gemeente Rotterdam).

Deze reserve wordt opgeheven na de mutatie in 2026, derhalve geen toelichting voor 2027 en verder.

Risicoreserve

31-12-2050

Nee

N.V.T.

1-7-2005

De reserve is ten behoeve van het opvangen van niet begrote financiële tegenvallers in grondexploitatieprojecten en ten behoeve van het afdekken van financiële risico's bij het nemen van initiatieven in de ruimtelijke ontwikkeling van de stad. De ontwikkeling van de reserve grondexploitaties wordt in het MPR toegelicht. Deze reserve heeft een systeemafspraak.

In 2027 wordt 3,372 miljoen euro onttrokken aan de reserve in verband met de jaarlijkse afdracht aan de algemene middelen (2,340 miljoen euro), promotie en acquisitie (0,080 miljoen euro), dekking product gebiedsmanagement (0,752 miljoen euro) en mobiliteit in Dichterswijk (0,200 miljoen euro). Er wordt er 6,860 miljoen euro gedoteerd aan de reserve. Dit betreffen de middelen die in de Voorjaarsnota's 2017 en 2018 en in de Programmabegroting 2021 zijn bestemd voor Lombokplein en doorvaarbare Leidsche Rijn (0,400 miljoen euro) en de winstafdracht grondexploitatie Leidsche Rijn Uitvoeringsprogramma (1,154 miljoen euro). 
In het coalitieakkoord 2026-2030 zijn structurele middelen bestemd voor actief grondbeleid en betaalbaar wonen. In 2027 wordt er 5,306 miljoen euro gestort in de reserve grondexploitaties.

Bestemmingsreserve

31-12-2028

Nee

3.000

100

1-1-2025

Het Rijk stelt financiële middelen ter beschikking om gemeenten te ondersteunen bij de invoering van de Omgevingswet (1 januari 2024 ingevoerd). De laatste tranche van deze middelen is opgenomen in de meicirculaire 2025. Met de financiële middelen uit de reserve worden de gemaakte kosten gedekt. De middelen zullen gefaseerd in de periode 2025 - 2028 worden ingezet conform een bestedingsplan. Deze reserve heeft een systeemafspraak.

Er zijn geen mutaties begroot voor 2027 en verder.

Bestemmingsreserve

31-12-2050

Nee

60.000

100

1-7-2016

De reserve is bestemd voor vastgestelde projecten die bijdragen aan het realiseren van de ruimtelijke ambities uit de RSU 2040. In het coalitieakkoord 2022-2026 zijn deze projecten onderdeel van het investeringspakket Groei in Balans. De ontwikkeling van de reserve Investeringsimpuls RSU wordt jaarlijks toegelicht bij de actualisatie van het MPR. Deze reserve heeft een systeemafspraak.

Er wordt 1,596 miljoen euro gedoteerd aan de reserve conform besluitvorming Voorjaarsnota 2016 en Programmabegroting 2021. Hiervan is 1,239 miljoen euro bestemd voor projecten in de binnenstad, voor fietsmaatregelen gekoppeld aan gebiedsontwikkeling en voor sanitaire voorzieningen. Volgens het investeringspakket Groei in Balans en conform besluitvorming Voorjaarsnota 2023 is 0,290 miljoen euro bestemd voor de icoonprojecten Paardenveld, Tuinen van Moreelse en Maarschalkerweerd.
Er wordt 13,637 miljoen euro onttrokken aan de reserve om de lasten op het product Investeringsimpuls RSU te dekken.

Bestemmingsreserve

31-12-2050

Nee

1.000

100

5-4-2018

In de raadsbrief van 5 april 2018 (kenmerkt 5234988) is de raad geïnformeerd over het revolverend principe in het kader van het handhavingsprogramma 2018. Daarbij is aangegeven dat Woonfraude kan leiden tot dwangsommen en boetes. Maar ook Handhaving in het kader van de horeca, kansspelen en seksinrichtingen, (ver)bouwen en slopen kan ook leiden tot dwangsommen en boetes. Deze geïnde dwangsommen en boetes worden via de begroting direct weer ingezet voor verdere handhavingsactiviteiten.

Er zijn geen mutaties begroot voor 2027 en verder.

Bestemmingsreserve

31-12-2040

Nee

10.000

100

7-11-2024

Door de raad is 3,0 miljoen euro beschikbaar gesteld om wooncoöperaties en andere collectieve woonvormen mogelijk te maken. Bij de Tweede bestuursrapportage 2024 is besloten om het merendeel van dit budget (2,98 miljoen euro) te storten in de nieuw ingestelde bestemmingsreserve “Stimuleren Wooncoöperaties en collectieve woonvormen” (Raadsbesluit Tweede bestuursrapportage 2024). Doel van deze reserve is procesondersteuning van wooncoöperaties en Collectief Particulier Opdrachtgeverschap (CPO) en het financieel haalbaar maken van deze initiatieven.

Op basis van verdere ontwikkeling van beleid komen we met voorstel voor onttrekkingen ten laste van deze reserve bij komende Bestuursrapportages.

Projectenreserve

31-12-2031

Nee

21.536

100

27-6-2013

In 2013 zijn de benodigde middelen voor de aan Leidsche Rijn opgelegde taakstelling in een bestemmingsreserve gestort.

De taakstelling alsmede de onttrekking aan de reserve bedraagt jaarlijks 0,719 miljoen euro.

Bestemmingsreserve

31-12-2030

Ja

10.000

100

19-3-2003

Het Woonfonds wordt ingezet voor bijzondere doelgroepen en initiatieven die extra woonvoorzieningen vragen en niet in het reguliere pakket zijn opgenomen en het bevorderen van betaalbare koop in Utrecht.

Op basis van verdere ontwikkeling van beleid komen we met voorstel voor onttrekkingen ten laste van deze reserve bij komende Bestuursrapportages.

Risicoreserve

31-12-2056

Nee

100.000

100

26-2-2026

Met het raadsbesluit van 26 februari 2026 om deel te nemen in het warmte en afvalbedrijf HVC is
de gemeente Utrecht voor 10,7% aandeelhouder in HVC. Daarbij staat Utrecht ook garant voor 10,7%
van de uitgezette leningen door HVC. De reserve dient voor het afdekken van het risico dat aanspraak wordt
gedaan op de garantstelling die de gemeente voor 10,7% van de uitstaande
leningen van HVC heeft afgegeven of voor wanneer de gemeente extra vermogen moet storten. De reserve staat weliswaar bij dit programma opgenomen maar is feitelijk onderdeel van de algemene risicoreserve (cfm. Raadsbesluit deelname HVC).

Er zijn geen mutaties begroot voor 2027 en verder. Jaarlijks wordt de garantstellingsprovisie die vanuit HVC wordt ontvangen gestort in deze reserve.

Risicoreserve

1-1-2038

Ja

5.050

100

16-9-2014

Vanuit de beschikbaar gestelde budgetten voor Utrechtse Energie is een renteloze lening van vijftien jaar verstrekt aan het Energiefonds. Ook zijn er duurzaamheidsleningen aan inwoners en stimuleringsleningen aan vve's verstrekt via het Stimuleringsfonds Volkshuisvesting. Deze reserve is voor de afdekking van het risico en een deel van de rentelasten.

Er zijn geen mutaties begroot voor 2027 en verder.

Egalisatiereserve

1-1-2050

Nee

5.000

100

5-7-2012

De reserve is ingesteld om de schommelingen in de uitgaven van de Energietransitie op te kunnen vangen waaronder cofinancieringsverplichtingen op verduurzamingsprojecten.

In 2027 is 0,444 miljoen euro begroot om te onttrekken uit de reserve ter dekking van cofinancieringsverplichtingen.

Projectenreserve

1-1-2036

Nee

8.740

100

20-6-2019

Utrecht wil zo snel mogelijk klimaatneutraal zijn. Dat doet de gemeente door te kiezen voor een warmtevoorziening, die duurzaam, betaalbaar en betrouwbaar is. Om geen oude gasleidingen meer te hoeven vervangen wordt er in Overvecht Noord gewerkt met duurzame alternatieven. De bestemmingsreserve is gevormd om op termijn grootschalige initiatieven te kunnen bekostigen. De reserve is gevoed vanuit de Rijksmiddelen voor de proeftuinen aardgasvrije wijken .

Er zijn geen mutaties begroot voor 2027 en verder.

Egalisatiereserve

31-12-2040

Nee

151.446

100

1-1-2007

De reserve Meerjarige investeringen Bereikbaarheid (reserve MIB) wordt ingezet voor de uitvoering van de meerjarige investeringsplannen uit het programma Bereikbaarheid en Luchtkwaliteit. De fasering van de begrote uitgaven van projecten in het MPB hoeven niet gelijk te lopen met de beschikbare budgetten in een bepaald jaar. De verschillen worden verrekend met de reserve. Door vertraging of versnelling van projecten gedurende het jaar ontstaan er afwijkingen van het kasritme van de projecten. Deze fluctuaties worden met deze reserve opgevangen. Deze reserve heeft een systeemafspraak.

De mutaties bestaan uit het saldo van baten en lasten op de meerjarige investeringen Bereikbaarheid. Een gedetailleerd overzicht van de projecten is opgenomen in de investeringsstaat van het programma bereikbaarheid. Ieder jaar wordt er budget vanuit de algemene middelen en subsidies (rijk/provincie) toegekend en worden nieuwe projecten geprogrammeerd. Voor nieuwe en bestaande projecten wordt de uitvoeringsplanning over de jaren geraamd. Omdat er een reserve is hoeven de uitgaven in een jaar niet gelijk te lopen met het beschikbare budget voor een jaar. Wordt er in een jaar meer uitgegeven, dan wordt er aan de reserve onttrokken en wordt er minder uitgegeven dan wordt er gedoteerd aan de reserve. De onttrekking en dotatie aan de reserve Bereikbaarheid voor de komende jaren is gebaseerd op de uitvoeringsplanning van de projecten. Vanwege de meerjarige projecten is gekozen voor dit “gesloten” systeem. De uitvoering van meerjarige projecten kan afwijken van de geplande uitvoering in een jaar en zal in een volgend jaar alsnog worden afgerond. Daarnaast zal in de toekomst de reserve toenemen omdat er jaarlijks 10 miljoen euro wordt gespaard voor de systeemsprong OV.

Egalisatiereserve

1-1-2050

Nee

N.V.T.

100

1-1-2007

Het doel van de egalisatiereserve parkeerexploitatie is om schommelingen in bepaalde baten of lasten tussen de jaren te egaliseren. Dit kunnen verwachte en onverwachte schommelingen zijn. De reserve heeft een plafond van maximaal 15% van de parkeerbaten. Begrote onttrekkingen in een jaar zullen alleen in werkelijkheid plaatsvinden wanneer dit nodig is voor een sluitende begroting. Deze reserve heeft een systeemafspraak.

Het saldo van de onttrekkingen en dotaties aan de parkeerreserve in 2027 is -2,566 miljoen euro. Het totaal van de dotaties is 0,588 miljoen euro en het totaal van de onttrekkingen is 3,153 miljoen euro. De voornaamste mutaties in 2027 zijn een begrote dotatie aan de parkeerreserve van 0,474 miljoen euro, afkomstig uit het begrote exploitatieresultaat van parkeergarage Springweg, en een begrote onttrekking van -2,923 miljoen euro ter dekking van het verwachte tekort op de parkeerexploitatie in 2027. Per saldo neemt de parkeerreserve hierdoor in 2027 af met 2,566 miljoen.

Bestemmingsreserve

31-12-2050

Nee

10.000

100

1-7-1998

Deze reserve heeft twee doelen. Een deel is bestemd als egalisatiereserve van baten en lasten van de interne archeologische opdrachten. Daarnaast wordt een deel van deze reserve ingezet ten behoeve van het ontwikkelen van het cultuurcentrum Hoge Woerd, vooral ter dekking van een deel van de kapitaalslasten. Deze reserve heeft een systeemafspraak.

De verrekening voor interne archeologische opdrachten vindt niet altijd plaats in hetzelfde boekjaar als het jaar waarin de lasten geboekt worden. Wanneer er een resultaat ontstaat wordt dit gestort in of onttrokken aan de reserve archeologische opgravingen.

Egalisatiereserve

31-12-2050

Nee

4.000

100

29-3-1988

Deze egalisatiereserve is gevormd om al te grote stijgingen in de tarieven voor de rioolheffing op te vangen. Bij de tariefvaststelling voor het komende jaar wordt van het lopende jaar besloten om eventueel bedragen aan de reserve te onttrekken. Verder wordt bij de Verantwoording van het lopende jaar besloten om, indien nodig, eventuele overschotten te storten in de reserve (Programma Water en Riolering Utrecht 2024-2028 ) en eventuele tekorten te onttrekken aan de reserve. Deze reserve heeft een systeemafspraak.

Op dit moment zijn er geen mutaties begroot voor 2027 en verder. Na vaststelling van de Begroting 2027 en verordening rioolheffing wordt er naar waarschijnlijkheid een onttrekking begroot voor 2027 voor demping tariefstijging.

Bestemmingsreserve

31-12-2050

Nee

5.000

100

29-6-2017

Bij de Voorjaarsnota 2017 is de ernst van de Essentaksterfte en de gevolgen van deze ziekte inzichtelijk gemaakt. Gezien de onzekerheid over het verloop van de ziekte is toen besloten een bedrag van 5,0 miljoen euro beschikbaar te stellen en te storten in een reserve. Daarmee zijn wij naar verwachting in staat gedurende vijf jaren de noodzakelijke maatregelen uit te voeren en de gevolgen van het daadwerkelijke verloop van de ziekte in de praktijk te monitoren.
Monitoring vindt jaarlijks plaats in augustus. Op basis van de daaruit voortvloeiende beheersmaatregelen wordt in het najaar opdracht verstrekt ten laste van het niet-verplichte deel van de reserve. De Raad wordt op de hoogte gehouden door middel van voortgangsrapportages. Deze reserve heeft een systeemafspraak.

Er zijn geen mutaties begroot voor 2027 en verder. In de tweede bestuursrapportage 2026 is wel een mutatie ingediend.

Bestemmingsreserve

31-12-2050

Nee

1.000

16-7-2020

De Grondbank voert een kostendekkende exploitatie (link instellingsbesluit). Met deze reserve worden de kosten gedekt die binnen de exploitatie niet kunnen worden opgevangen, zoals het risico van ernstig vervuilde grond of zwaardere milieueisen. Maar ook kosten zoals: voorraad- en verwerkingskosten van de grond, ontmantelingskosten van depots, herstel- en onderhoudskosten voor depot(s), ontwikkelingskosten reststoffenbank en bomenbank, kosten voor digitalisering, aanbesteden van de aannemer en kosten voor de tijdelijke opslag voor PFAS-houdende grond.

Er zijn geen mutaties begroot voor 2027 en verder.

Bestemmingsreserve

1-1-2031

Nee

7.305

100

3-12-2020

Het beschikbaar houden van middelen verkregen uit het aanvullend bodemconvenant 2018 voor de sanering en monitoringsverplichting van de Nedereindseplas.

Er is een onttrekking begroot van 0,035 miljoen euro voor extra nazorgwerkzaamheden.

Egalisatiereserve

31-12-2050

Nee

N.V.T.

100

1-7-2005

Deze egalisatiereserve is gevormd om al te grote schommelingen in de tarieven voor de afvalstoffenheffing op te vangen. Bij de tariefvaststelling voor het komende jaar wordt bij de voorjaarsnota van het lopende jaar besloten om eventueel bedragen aan de reserve te onttrekken. Verder wordt bij de Verantwoording van jaar t besloten om, indien nodig, eventuele overschotten te storten in de reserve en eventuele tekorten te onttrekken aan de reserve. Deze reserve heeft een systeemafspraak.

Er zijn geen mutaties begroot voor 2027 en verder.

Egalisatiereserve

1-1-2044

Nee

3.500

100

9-11-2023

Doel van deze reserve is om schommelingen in de uitgaven op de maatregelen van het luchtmaatregelenpakket en  emissieloos vervoer op te kunnen vangen. Deze reserve heeft een systeemafspraak.

Er zijn geen mutaties begroot voor 2027 en verder.

Egalisatiereserve

7-6-2039

Nee

5.000

100

20-6-2019

Binnen het Meerjaren Groenprogramma wordt gewerkt met een jaarbudget, terwijl hierbij projecten voorkomen die een meerjarige uitvoer hebben. Hierdoor kunnen, binnen de jaarschijf, verschillen ontstaan waarbij de besteding van de budgetten wel al is verplicht. Deze reserve kan deze verschillen opvangen. Raadsbesluit Resultaatbestemming 2018
Raadsbesluit Tweede Bestuursrapportage 2024 . Deze reserve heeft een systeemafspraak.

Jaarlijkse onttrekkingen en dotaties aan de reserve Extra Groen zijn gebaseerd op de kasritmes voor de uitvoeringsprojecten van Groen en Spelen, Sporten en Bewegen die zijn opgenomen in het Meerjaren Perspectief Ruimte 2026-2030.  

Risicoreserve

31-12-2043

Nee

2.000

100

29-6-2017

Binnen het Gebiedsplan bodem worden kosten gemaakt voor de monitoring van grondwaterverontreiniging, waarvoor budget is binnen de bodembegroting, en het treffen van maatregelen (zoals tegenbemalingen) ingeval de doelstellingen van het Gebiedsplan in gevaar zijn of dreigen te komen. Ook derden kunnen deelnemen aan het Gebiedsplan van de gemeente door middel van een bijdrageregeling. Saneringsverplichtingen van derden worden met de bijdrage overgedragen aan de gemeente. Ook de risico’s worden overgedragen aan de gemeente; door deze bijdragen te reserveren kunnen de risico’s worden gedekt.

Er is een dotatie van 0,1 miljoen euro begroot, om de risico's van het huidige Gebiedsplan te dekken. Er wordt gewerkt aan een actualisatie van dit Gebiedsplan, waarbij ook de jaarlijkse storting opnieuw zal worden beoordeeld.

Risicoreserve

31-12-2035

Ja

13.200

100

1-6-2007

Uit het Utrechts Restauratiefonds worden laagrentende leningen verstrekt ter ondersteuning van particuliere eigenaren. Het Restauratiefonds richt zich op de restauratie van gemeentelijke monumenten en beeldbepalende panden en op werkzaamheden voor energiebesparing in deze panden. De reserve is ingesteld ter dekking van het risico van de verstrekte leningen en de dekking van de rentekosten. In 2020 is het risicopercentage dat wordt gehanteerd verlaagd naar 75%.

Er zijn geen mutaties begroot voor 2027 en verder.

Projectenreserve

31-12-2050

Nee

N.V.T.

100

20-6-2003

De reserve Cameratoezicht is in 2003 in het leven geroepen met als doel verplaatsingen van camera’s bij herinrichtingen te kunnen dekken. In het beleidskader cameratoezicht 2023-2026, dat op 16 mei 2023 is vastgesteld door de raad, is opgenomen dat vanuit deze reserve bijgedragen kan worden aan het verplaatsen en weghalen van camera’s.

De doorlooptijd met betrekking tot de aanbesteding camera’s is langer dan verwacht. We verwachten het resterende saldo van 0,301 miljoen euro de komende jaren in te zetten als overbrugging tot dat de aanbesteding rond is. Bij de Tweede Bestuursrapportage 2026 zal wederom een incidentele onttrekking worden voorgesteld om de hogere lasten te kunnen dekken. Na afronding van de aanbesteding zal een geactualiseerde begroting voorgelegd worden aan de raad.

Bestemmingsreserve

31-12-2027

Nee

4.000

100

1-11-2024

Dekken van incidentele lasten van specifieke projecten om randvoorwaarden te creëren waarbinnen de Hervormingen Sociaal Domein gerealiseerd kunnen worden, bijvoorbeeld ontwikkelen nieuwe vormen van ondersteuning, training en ontwikkeling en uitvoeren van professionals en het projectmatig uitvoeren en uitrollen van werkvormen.

Deze reserve wordt in 2027 ingezet voor het realiseren van diverse projecten zoals toegelicht in de bestuursrapportages. Voor de resterende middelen worden nieuwe voorstellen gedaan bij de Bestuursrapportages van 2027.

Bestemmingsreserve

31-12-2027

Nee

7.500

100

1-7-2023

Vanwege de koopkrachtcrisis en het toenemende gebruik van armoederegelingen en schuldhulpverlening wordt de reserve gevormd. Extra inzet en knelpunten in het kader van armoederegelingen en schuldhulpverlening kunnen met de inzet van deze reserve worden gedekt. Het exacte bestedingsplan is op voorhand niet precies bekend. Dit is afhankelijk van de behoefte en hangt bijvoorbeeld samen met de daadwerkelijke ontwikkeling van de koopkrachtcrisis en de ontwikkeling van het gebruik van armoederegelingen en schuldhulpverlening. Deze reserve heeft een systeemafspraak.

Gedurende elk jaar wordt bepaald welk bedrag wordt gestort in dan wel onttrokken aan deze reserve. In 2027 wordt 1 miljoen euro onttrokken aan de reserve ter dekking van het coalitieakkoord.

Bestemmingsreserve

31-12-2029

Nee

1.500

100

Deze reserve heeft als doel om Utrecht aantrekkelijk te blijven houden voor
meerdaags bezoek. Voorbeelden hiervan is de inzet op een eenmalig
grootschalig evenement, bij voorkeur gericht op stadsbrede doelgroepen,
gerichte marketingcampagnes en informatievoorziening en/of maatregelen
ter verduurzaming van de sector. De toeristenbelasting is vanaf 2025
verhoogd. Een deel van de opbrengsten wordt ingezet om een buffer op te
bouwen die ten goede komt aan de Utrechtse vrijetijdseconomie in het
algemeen, en de hotelsector in het bijzonder.  

Gedurende elk jaar wordt bepaald welk bedrag wordt gestort in dan wel onttrokken aan deze reserve. Er zijn daarom nog geen mutaties begroot in 2027.

Risicoreserve

31-12-2035

Nee

7.900

100

8-7-2021

Om de groei van banen gelijk op te laten lopen met de groei van de stad is het nodig de komende jaren 70.000 arbeidsplaatsen te realiseren. Dit vraagt wat van het huidige aanbod aan werklocaties. In de programmabegroting 2021 is onder Maatregelen Corona ‘Werken, opleiden en begeleiden’ opgenomen dat we extra gerichte investering doen in de ROM en dat we bijdragen aan een herstructureringsfonds voor werklocaties van de Ontwikkelmaatschappij Utrecht (OMU). Met deze maatregel nemen we proactief positie op werklocaties waar herontwikkeling voor de lange termijn kansen biedt voor de Utrechtse werkgelegenheid. Inzet van deze middelen zijn grotendeels revolverend. Doel van deze reserve is afdekking van dit risico (voor maximaal 50%).

In 2026 heeft een storting in deze reserve plaatsgevonden van 0,9 miljoen euro, waarmee het maximumbedrag voor deze reserve is bereikt.

Risicoreserve

31-12-2050

Ja

3.000

100

3-12-2020

De gemeente Utrecht is in 2020 medeoprichter van de Regionale Ontwikkelmaatschappij (ROM) Regio Utrecht BV.  Eén van de pijlers van de ROM is het ROM-participatiefonds. Doel van dit revolverende fonds is het aanjagen en ondersteunen van het innovatieve MKB bij het realiseren van hun groei en ontwikkeling. Hiermee wordt de ondernemersbasis in de regio versterkt en een aantrekkelijk economisch en vestigingsklimaat geschapen. De initiële fondsomvang is 22 miljoen euro, het aandeel van de gemeente Utrecht is 3 miljoen euro. De actuele fondsomvang is circa 77,5 miljoen euro, het aandeel van de gemeente Utrecht is hierin circa 9,25 miljoen euro.
Doel van deze reserve is afdekking van dit risico en neutraliseren van de interne rente die wordt gerekend over het FVA Kapitaalverstrekking aan deelnemingen.

Er zijn geen mutaties begroot voor 2027 en verder.

Bestemmingsreserve

31-12-2050

Nee

1.200

100

11-7-2024

Middelen die bijdragen aan het stimuleren van omscholing naar een beroep in een kansrijke sector (ICT, zorg, bouw &techniek, onderwijs of circulariteit)

In 2027 is een onttrekking vanuit de reserve Werken naar Werk begroot ten behoeve van de beleidsnota Arbeidsmarkt.

Bestemmingsreserve

31-12-2050

Nee

N.V.T.

100

1-7-2007

Deze reserve is ingesteld voor de uitvoering van de huisvestingsprogramma’s onderwijs van eerdere jaren.

Onderbestedingen op de exploitatielasten ten opzichte van de afgegeven beschikkingen van het huisvestingsprogramma worden gestort in de reserve om de komende jaren beschikbaar te houden. De betreffende school heeft immers ook in latere jaren nog recht op de afgegeven beschikking. Vice versa worden overbestedingen op de exploitatielasten gedekt uit de reserve. In de begroting zijn geen mutaties in deze reserve opgenomen voor 2027 en verder. De jaarlijkse mutatie wordt opgenomen in de begroting zodra meer duidelijkheid is over de kosten per jaarschijf.

Onderhoudsreserve

31-12-2050

Nee

N.V.T.

100

1-7-2005

De reserve is ingesteld voor de uitvoering van het Meerjarenperspectief Onderwijshuisvesting. De middelen worden ingezet om onderhoud te plegen, waarmee wordt voldaan aan de wettelijke norm bouwbesluit panden tijdelijke huisvesting.

In de begroting zijn geen mutaties in deze reserve opgenomen voor 2027 e.v. De jaarlijkse mutatie van de reserve is afhankelijk van de werkelijk gemaakte kosten. Deze mutatie wordt opgenomen in de begroting zodra meer duidelijkheid is over de kosten per jaarschijf.

Bestemmingsreserve

31-12-2050

Nee

10.000

100

1-7-2006

De reserve is bestemd voor het onderhoud en de kapitaallasten van de gedane investeringen BSO. Op diverse plekken in de stad wordt BSO gerealiseerd in schoolgebouwen. Het schoolbestuur ontvangt een huurbedrag van de BSO instelling, en draagt deze af aan de gemeente ter compensatie van de kosten die de gemeente heeft. Enerzijds gaat dit om een onderhoudsvergoeding. Deze bijdrage zal gereserveerd worden voor het onderhoud dat in de toekomst aan het betreffende lokaal uitgevoerd zal moeten worden. Anderzijds kan het gaan om een vergoeding ter compensatie van investeringen die de gemeente mogelijk doet voordat de BSO haar intrek neemt. Er worden marktconforme huren gevraagd. Uitgangspunt is dat de gemeente binnen de looptijd van het huurcontract met de BSO haar lasten van de investering terugverdient. Er ontstaat dan een verschil in huurontvangst en werkelijke kapitaallast. Dit verschil wordt in de reserve opgenomen en dient ter dekking van de gemeentelijke kapitaallasten van de betreffende investering na afloop van of bij voortijdige beëindiging van het huurcontract.

In de begroting zijn geen mutaties in deze reserve opgenomen voor 2027 e.v. De onttrekkingen zullen gaan plaatsvinden zodra het huurcontract beëindigd wordt en de kapitaallasten niet meer gedekt kunnen worden door de huur.

Bestemmingsreserve

31-12-2050

Nee

15.000

100

1-7-1997

De reservering wordt ingezet voor de piekopvang in Leidsche Rijn. Bij het ontstaan van de wijk Leidsche Rijn, is er een piek ontstaan in het aantal leerlingen dat gehuisvest moeten worden. Deze piek ligt hoger dan de lange termijn behoefte voor onderwijshuisvesting, omdat nieuwbouwwijken een eigen demografische ontwikkeling hebben.

Bij de Herijking Referentiekader Leidsche Rijn zijn bedragen beschikbaar gekomen voor inrichting, huur en exploitatie van extra leslokalen ten behoeve van de piekopvang. Deze vergoedingen voor langere periode zijn opgenomen in de reserve piekopvang onderwijs LR. In de begroting zijn geen mutaties in deze reserve opgenomen voor 2027 e.v. De jaarlijkse mutatie van de reserve is afhankelijk van de werkelijk gemaakte kosten. Deze mutatie wordt opgenomen in de begroting zodra meer duidelijkheid is over de kosten per jaarschijf.

Risicoreserve

31-12-2050

Nee

3.000

100

3-12-2020

In de kostprijsdekkende huurberekening zit een opslag van 0,70% om kosten die voortkomen uit calamiteiten mee te kunnen dekken. Door deze bedragen te reserveren in een reserve en aan het eind van het jaar de aan calamiteiten gerelateerde kosten te onttrekken aan deze reserve zal de begroting beter aansluiten op de werkelijke kosten. De instelling van de reserve is opgenomen in het raadsbesluit van de Programmabegroting 2021. Deze reserve heeft een systeemafspraak.

Jaarlijks wordt vanuit de huuropbrengsten 0,315 miljoen euro gestort in de reserve. In de loop van het jaar wordt bepaald welk bedrag uit de reserve onttrokken dient te worden om de kosten gerelateerd aan calamiteiten op te vangen. Dit is op voorhand niet in te schatten en daarom niet opgenomen in de begroting.

Bestemmingsreserve

31-12-2030

Ja

1.600

100

De middelen uit de reserve creatieve huisvesting worden ingezet om betaalbare creatieve huisvesting in Utrecht mogelijk te maken.

In 2028 wordt 0,5 miljoen euro in de reserve gedoteerd. Deze middelen zijn toegekend bij de VJN 2026 in het kader van het coalitieakkoord 'voor Uuuu'.

Bestemmingsreserve

31-12-2050

Nee

N.V.T.

100

11-7-2019

De bestemmingsreserve ten behoeve van ‘volledig duurzaam gemeentelijk vastgoed in 2040’ dient om toekomstige besparingen en nog niet bestede middelen voor de onrendabele top te reserveren voor toekomstige projecten. Hiermee blijft de raad budgetrecht houden over de middelen bestemd voor volledig duurzaam gemeentelijk vastgoed in 2040 en zijn deze middelen geoormerkt voor CO2 reductie bij het Utrechtse kernvastgoed. Het is van belang dat de bestemming van de middelen ongewijzigd blijft, omdat zonder deze middelen de onrendabele top van investeringen en onrendabele kapitaallasten niet gedekt kunnen worden. De instelling van de reserve is opgenomen in het raadsbesluit van het Meerjaren Perspectief Utrechts Vastgoed (MPUV) 2019.

In de begroting zijn geen mutaties in deze reserve opgenomen voor 2027 e.v. De jaarlijkse mutatie van de reserve is afhankelijk van de gemaakte kosten in het kader van duurzaamheidsinvesteringen. De mutaties worden in de begroting opgenomen zodra deze bekend zijn, bijvoorbeeld op het moment dat investeringsprojecten administratief gereed gemeld worden.

Risicoreserve

31-12-2050

Nee

700

100

3-4-2014

Er is 0,505 miljoen euro gereserveerd om het financieel risico af te dekken van het borgstellingsfonds Creatieve Broedplaatsen dat onder beheer is geplaatst van de Triodos bank (raadsbesluit 14.002504).

Er zijn geen mutaties begroot voor 2027 en verder.

Bestemmingsreserve

31-12-2041

Nee

10.000

100

11-6-2026

Deze reserve is ingesteld voor de financiering van gebruikersinvesteringen van nieuwe culturele voorzieningen die in demarcatie bij culturele partijen vallen en niet zullen worden geactiveerd als gemeentelijk vastgoed.

In 2028 wordt 2,5 miljoen euro onttrokken voor de dekking van de gebruikersinvesteringen van de culturele voorziening in Leidsche Rijn.

Risicoreserve

31-12-2050

Nee

N.V.T.

100

3-12-2020

Een vastgoedportefeuille heeft altijd te maken met leegstand. Een zekere mate van leegstand is noodzakelijk om de flexibiliteit te hebben om snel huisvesting mogelijk te maken. Binnen de huurberekening wordt een percentage van gemiddeld 3,85% aangehouden om de leegstandskosten af te dekken. Door deze bedragen te reserveren in een reserve en aan het eind van het jaar de aan leegstand gerelateerde kosten te onttrekken aan deze reserve zal de begroting beter aansluiten op de werkelijke kosten. De instelling van de reserve is opgenomen in het raadsbesluit van de Programmabegroting 2021. Deze reserve heeft een systeemafspraak.

Jaarlijks wordt vanuit de huuropbrengsten 1,700 miljoen euro gestort in de reserve. In de loop van het jaar wordt bepaald welk bedrag uit de reserve onttrokken dient te worden om de financiële gevolgen van leegstand op te vangen. Dit is op voorhand niet te bepalen en daarom niet in de begroting opgenomen.

Bestemmingsreserve

1-1-2028

Nee

1.100

100

11-7-2024

Het instellen van een bestemmingsreserve inburgering is nodig om de kosten voor de vertraagde instroom de aankomende jaren op te kunnen vangen en inburgeraars te begeleiden conform de aanpak zoals beschreven in de Nota van uitgangspunten inburgering. Instellingsbesluit: Voorjaarsnota 2024 en Eerste bestuursrapportage .

Deze reserve wordt in de Tweede Bestuursrapportage 2026 volledig ingezet en vervalt per 2027, derhalve geen mutaties die toegelicht dienen te worden.

Bestemmingsreserve

31-12-2032

N.V.T.

100

13-11-2025

Het doel van de reserve is om flexibel in te kunnen spelen op acute opvangvragen binnen de gehele opvangketen, waaronder maatschappelijke opvang, vrouwenopvang, crisisopvang, asielopvang, opvang van EU-arbeidsmigranten en ongedocumenteerden

Bij de tweede bestuursrapportage 2026 wordt voorgesteld de resterende rijksmiddelen opvang Oekraïne die nog als vooruitontvangen op de balans stonden ten bedrage van 14,200 miljoen euro in 2026 toe te voegen aan de reserve opvang. Deze toevoeging is enkel in bovenstaande tabel verwerkt. Nog niet in de overige cijfers in de Programmabegroting omdat de tweede bestuursrapportage nog niet is goedgekeurd door de Raad. De onttrekkingen in 2027 tot en met 2030 is de verwerking van het coalitieakkoord waarbij deze middelen worden ingezet voor de koudweerregeling, living lab aanpak dakloosheid en opvang EU-migranten.

Bestemmingsreserve

31-12-2050

Nee

N.V.T.

100

3-12-2020

Bij de kredietaanvraag voor de aankoop van het Stadskantoor is afgesproken om een voorziening op te bouwen ter dekking van onderhoudskosten. Om aan de BBV regelgeving te voldoen, is deze voorziening omgezet in een reserve Stadskantoor. De reserve wordt in de eerste jaren gebruikt voor het onderhoud. Aan het einde van de looptijd loopt de reserve op ten behoeve van het op prijspeil krijgen van kapitaallastenbudget benodigd voor vervangingsinvesteringen. De instelling van de reserve is opgenomen in het raadsbesluit van de Programmabegroting 2021.

De jaarlijkse toevoeging aan de reserve bestaat uit prijscompensatie over de kapitaallasten van zowel gebouw, grond als gebruikersinvesteringen van het Stadskantoor. De werkelijke onderhoudskosten voor het Stadskantoor worden in de loop van het jaar bepaald op basis van het MJOP en onttrokken aan de reserve.

Egalisatiereserve

1-12-2050

Nee

5.000

100

11-7-2024

Vanuit de bezuinigingsmaatregelen Voorjaarsnota 2024 moeten de sportaccommodaties per 2027 structureel meer opbrengsten genereren. Om fricties bij de structurele verhoging van de tarieven op te kunnen vangen is deze reserve ingesteld. De instelling van de reserve is opgenomen in het raadsbesluit van de Voorjaarsnota 2024 .

Er zijn geen mutaties begroot voor 2027 en verder.

Bestemmingsreserve

31-12-2027

Nee

N.V.T.

100

11-11-2021

Deze reserve is ingesteld om uitvoering te geven aan Motie 199 ‘Maak werk van UST’. Deze motie is bij de behandeling van de Voorjaarsnota 2021 unaniem aanvaard. De bestemmingsreserve dient om de beschikbaar gestelde middelen te reserveren voor de uitvoering van de motie. De instelling van de reserve is opgenomen in het raadsbesluit van de Tweede bestuursrapportage 2021. Deze reserve heeft een systeemafspraak.

In de begroting zijn geen mutaties in deze reserve opgenomen voor 2027 en verder. Stortingen vinden plaats op het moment dat de raad middelen beschikbaar stelt voor de uitvoering van Motie 199 'Maak werk van UST'. Onttrekkingen aan de reserve vinden plaats op het moment dat toegankelijkheidsmaatregelen in het kader van de motie zijn gerealiseerd.

Risicoreserve

31-12-2050

Nee

200

100

15-5-2014

Wij hebben 0,100 miljoen euro gereserveerd om het financieel risico af te dekken van de Utrechtse Cultuurlening dat onder beheer is geplaatst van Cultuur & ondernemen (raadsbesluit 14.010565).

Er zijn geen mutaties begroot voor 2027 en verder.

Egalisatiereserve

31-12-2050

Nee

4.000

100

9-7-2019

De reserve dient om het jaarlijkse resultaat op de vastgoedportefeuille te egaliseren. De exploitatie per perceel is over de levensduur sluitend, maar er blijven faseringsverschillen per jaar. Vooral bij nieuw gebouwde accommodaties is er in het begin een tekort doordat de jaarlijkse huurstijging pas na een aantal jaren groot genoeg is om de (gelijk blijvende) kapitaallasten te dekken. Deze reserve heeft een systeemafspraak.

In de begroting zijn geen mutaties in deze reserve opgenomen voor 2027 en verder, Uit onderzoek blijkt dat de komende jaren de huuropbrengsten van diverse panden achterblijven bij de begroting. Dit wordt verstrekt door een verschil in indexeringspercentage tussen de gemeentelijke indexeringssystematiek en de indexeringsvoorwaarden in vastgoedcontracten. In de loop van het jaar wordt bepaald welk bedrag onttrokken dient te worden aan de reserve Vastgoedbeheer om het jaarlijkse resultaat op de vastgoedportefeuille te egaliseren.

Bestemmingsreserve

31-12-2036

Nee

N.V.T.

100

11-11-2021

Binnen het programma Levendige en gezonde Stad; doelstelling Passende sport- en beweegvoorzieningen, is een budgettaire bandbreedte voor investeringen. Op lange termijn wordt een knelpunt voorzien op het moment dat de zwembaden Den Hommel en De Kwakel vervangen moeten worden. Door overschotten te reserveren kan dit toekomstige knelpunt worden beperkt.

Er zijn geen mutaties begroot voor 2027 en verder.

Bestemmingsreserve

31-12-2027

Nee

309

100

11-11-2021

Deze reserve is ingesteld ten behoeve van de incidentele dekking van de activiteitensubsidie voor Kanaal030. Kanaal030 is de toekomstige exploitant van het wijkcultuurhuis Merwedekanaalzone.

In 2027 worden de middelen uit de reserve onttrokken ten behoeve van het aanloopprogramma en investeringen van het wijkcultuurhuis Merwedekanaalzone.

Egalisatiereserve

31-12-2030

Nee

10.000

100

1-9-1997

Deze reserve is ingesteld in 1997 en is bestemd voor het opvangen van frictiekosten bij de realisatie van voorzieningen in Leidsche Rijn. Dit betreft vooral de kosten van tijdelijke voorzieningen, eerste inrichting van scholen en het verevenen van tijdelijke tekorten op de stelpost Budgetstructuur Leidsche Rijn.
Bij de start van de ontwikkeling van Leidsche Rijn is ervoor gekozen de voorzieningen te realiseren vóórdat de bewoners zich vestigen. De gedachte hierachter was dat het stadsdeel van meet af aan kon
functioneren op een vergelijkbaar niveau als de bestaande stad. In het referentiekader Leidsche Rijn is in verband hiermee een frictiesysteem opgenomen. Doordat de voorzieningen eerder zijn gerealiseerd ontstaan negatieve frictiekosten. Naast eigenaarslasten van onderwijs-, sport-, en welzijnsvoorzieningen bestaat een belangrijk deel van de frictie uit onderhoudskosten van gedane investeringen in de weg- en waterbouw en het groen van Leidsche Rijn. De frictie loop terug naarmate Leidsche Rijn dichter bij de geplande einddatum van 2030 komt. Op basis van actuele prognoses zal deze reserve toereikend zijn om de voorziene frictiekosten in Leidsche Rijn voor de komende jaren op te vangen.

Het tempo van de nieuw te onderhouden gebieden in Leidsche Rijn die aan Stadsbedrijven in beheer worden overgedragen lopen voor op de budgettoekenning aan de hand van de bevolkingsgroei. Dit leidt tot frictiekosten. Deze bedragen worden gedekt uit de daarvoor bestemde reserve frictiekosten Leidsche Rijn.

Bestemmingsreserve

31-12-2020

Nee

6.705

100

1-7-2014

De reserve Decentralisaties sociaal domein is in 2014 ingesteld. Aanvankelijk diende hij ter financiële dekking van de risico's voor de in- en uitvoering van de Jeugdwet en de Wet maatschappelijke ondersteuning 2015. Bij de Voorjaarsnota 2016 is de benodigde omvang vastgesteld op 18 miljoen euro; 13 miljoen euro ter afdekking van de berekende risico’s en 5 miljoen euro voor innovatie. Bij voorjaarsnota 2017 zijn de risico's volgens de principes van risicomanagement gewaardeerd en gedekt via de algemene risicoreserve. Daardoor kon van de gereserveerde middelen 13 miljoen euro uit de reserve Decentralisatie Sociaal Domein vrij vallen. De resterende 5,120 miljoen euro bleef gereserveerd voor innovatie.

Deze reserve is in de Tweede Bestuursrapportage 2026 volledig ingezet en wordt opgeheven per 2027, derhalve dienen er geen mutaties te worden toegelicht.

Bestemmingsreserve

31-12-2030

Nee

10.000

100

10-11-2022

Deze reserve is ingesteld om de geoormerkte uitgaven en inkomsten van het investeringspakket Groei in Balans te egaliseren en daarmee deze middelen te reserveren voor het pakket aan maatregelen voor de groei van de stad.

Incidentele overschotten en tekorten in de dekkingsbronnen voor ruimtelijke investeringen worden verrekend met de reserve Groei in Balans. Ook wordt de reserve in de jaren 2024 tot en met 2027 gebruikt voor de egalisatie van uitgaven aan sportinvesteringen. Zie MPR2024, pagina 11.
Verder wordt de reserve ingezet voor de invoering van de nieuwe bekostigingssystematiek voor de groei van de stad. Om de overgang met zo min mogelijk schokken te laten verlopen is circa 6,3 miljoen euro beschikbaar.

Bestemmingsreserve

31-12-2029

Nee

10.000

100

1-6-2006

Bij de Verantwoording 2013 is besloten om de voordelen op het structurele budget van het ICT-Investeringsprogramma in te zetten ter dekking van incidentele nadelen en om eventuele restanten voortaan te storten in de reserve ICT Investeringen. Het doel en de reikwijdte van de reserve is hiermee verbreed naar het volledige budget van het ICT Investeringsprogramma. Deze reserve heeft een systeemafspraak.

Door het aflopen van 'Informatie op Orde' is een deel van de begrote onttrekking in 2026 en 2027 niet meer nodig. Hiervoor is een verzoek ingediend in de Tweede bestuursrapportage 2026.

Bestemmingsreserve

11-7-2029

Nee

2.500

100

11-7-2024

Om hervormingsbezuinigingen mogelijk te maken zullen we moeten investeren aan de voorkant. Dit gaat om kosten voor het programmateam, inhuur van specifieke expertise(zoals benchmarking en onderzoeken) en eventueel implementatiekosten van de maatregelen. Hiervoor is in 2024 een reserve gevormd.

Er zijn geen mutaties begroot voor 2027 en verder.

Bestemmingsreserve

11-7-2029

Nee

5.000

100

11-7-2024

In 2024 is voor de frictiekosten die naar verwachting ontstaan door de concrete bezuinigingen en de hervormingen een reserve gevormd.

Er is een storting begroot in 2027 van 0,5 miljoen euro. Dit is begroot omdat er een financiële en organisatorische druk ontstaat door de beoogde taakstelling.

Egalisatiereserve

1-12-2050

Nee

N.V.T.

100

9-11-2023

Het reserveren van middelen vanuit de circulaires van het Rijk over het gemeentefonds. Aangezien de circulaires op verschillende momenten in het jaar verschijnen kunnen de bijbehorende acties/middelen vaak niet gerealiseerd worden in het lopende jaar. Via deze reserve kunnen verkregen bedragen van het Rijk voor specifieke onderwerpen (taakmutaties) beschikbaar worden gehouden. Deze reserve heeft een systeemafspraak, aan het einde van het jaar mogen toevoegingen gedaan worden aan de reserve die in afwijking zijn van de begroting, Onttrekkingen worden geraamd bij de bestuursrapportages ten behoeve van de specifieke onderwerpen.

Onttrekking 2026 betreft middelen voor taakmutaties Gemeentefonds die zijn toegekend in de circulaires van september en december 2025 maar waarvan de bijbehorende taken in 2026 worden uitgevoerd.
Voor 2027 en verder zijn geen mutaties begroot omdat het op dit moment niet in te schatten is wat de taakmutaties zijn in de september-en decembercirculaire 2026.

Egalisatiereserve

11-11-2031

Nee

N.V.T.

100

11-11-2021

Om de schommelingen per jaar in de bijdragen uit het overheadvierkant op te vangen heeft de raad bij de vaststelling van de Programmabegroting 2022 op 11 november 2021 besloten om een nieuwe reserve in te stellen. Op die manier kunnen de pieken en dalen geëgaliseerd worden. Deze reserve heeft een systeemafspraak.

Er zijn geen mutaties begroot voor 2027 en verder.

Algemene reserve

31-12-2999

Nee

N.V.T.

1-1-1997

De algemene dekkingsreserve wordt gebruikt voor gemeente brede reserveringen van incidentele baten zolang deze nog geen bestemming hebben gekregen. Daarnaast wordt de algemene dekkingsreserve gebruikt voor egalisatie tussen de jaren van de meerjarenraming. Jaarlijks wordt het rekeningresultaat in de algemene dekkingsreserve gestort, waarna het als ‘nog te besteden resultaat’ opnieuw beschikbaar komt bij de eerstvolgende voorjaarsnota.

De grootste begrote mutaties in de algemene dekkingsreserve in 2027 bestaan uit mutatie Merwedekanaal (dit is de storting verwachte overdracht van derden a 100 miljoen euro), mutatie Voorjaarsnota 2025: 0,584 miljoen, mutatie Programmabegroting 2025: 5,626 miljoen euro, mutatie Tweede bestuursrapportage 2025: -3,341 miljoen euro, mutatie Coalitieakkoord: 3,115 miljoen euro, effect van de Meicirculaire 2026 en referentiekader 2026 van 8,187 miljoen euro, overige aanvullingen en beslispunten vanuit de retraite waar onder andere een onttrekking in zit van -5,500 miljoen voor aanvulling weerstandsvermogen. Tezamen per saldo een toevoeging in 2027 van 108,6 miljoen euro.

Algemene reserve

31-12-2999

Nee

N.V.T.