Bedrijfsvoering

Veranderingen in organisatie afdeling Financiën

Er heeft een aantal veranderingen plaatsgevonden binnen de afdeling Financiën. Zo is de organisatiestructuur gewijzigd, waardoor er meer focus is op financieel beleid en strategie. De teams binnen de afdeling Financiën zijn verder bemenst en daarbij is inhuur vervangen door vaste bezetting. Hierdoor is het percentage inhuur ruim onder 10% gekomen (5,1 % in Q2 2026). De afdeling Financiën heeft hiermee stappen gezet om beter voorbereid te zijn op ontwikkelingen in de toekomst.

Verbeterprogramma Versterken Financiële Functie

Die werkzaamheden die met het programma versterken financiële functie zijn opgestart, worden binnen de bestaande organisatie opgepakt en verder ontwikkeld. In het voorjaar van 2027 informeren we de raad over het eindbeeld na het verbeterprogramma en hoe het wordt doorontwikkeld binnen de organisatie.

Kaderstelling Financiën

We hebben meer capaciteit en aandacht voor het ontwikkelen, implementeren en handhaven van financiële kaderstelling binnen de organisatie en pakken dit hiermee actiever op. Concrete voorbeelden van het herijken van financiële kaderstelling zijn de actualisatie van de financiële verordening en de beleidsnota Reserves. We houden daarnaast aandacht voor indexatie, waarbij we niet meer aan loonprijsvergoeding uitkeren dan we aan indexatie uit onder andere het Gemeentefonds binnenkrijgen. Ook hebben we vanuit de beleidsnota Waarderen, Activeren en Afschrijven van Vaste Activa (WAAVA) in het bijzonder aandacht voor het werken met restwaarde. Hierover wordt u zoals toegezegd  geïnformeerd bij de Jaarstukken 2026. Als laatste vindt ook actieve inzet plaats op het programma Grip op investeringen, bijvoorbeeld als het gaat om het investeringsplafond (voor meer informatie over het programma, zie de paragraaf Investeringen bij de Programmabegroting 2027).

Hervorming begrotingscyclus

We gaan de komende tijd graag samen met uw raad en de adviescommissie Controle en Financiën in gesprek om te kijken hoe we met elkaar tot een effectiever proces rond de begrotingscyclus kunnen komen. Hierbij valt bijvoorbeeld te denken aan het herzien van de bestuursrapportages of het kijken naar de opbouw van de programmabegroting.

Inkoop

De rechtmatigheidsverantwoording is een vast onderdeel van de jaarrekening. Wij zijn verantwoordelijk voor de verantwoording over de financiële rechtmatigheid en rapporteren over fouten en onduidelijkheden die boven de door de raad vastgestelde verantwoordingsgrens uitkomen. De rechtmatigheidsverantwoording maakt daarmee integraal onderdeel uit van de jaarrekening. De externe accountant betrekt deze verantwoording in het kader van de controle op de getrouwheid van de jaarrekening.
Ook voor 2027 wordt de rechtmatigheidsverantwoording onderbouwd aan de hand van een door ons vastgesteld controleplan. De hierin opgenomen controlewerkzaamheden worden uitgevoerd vanuit de Verbijzonderde Interne Controles (VIC). Hiermee wordt getoetst in hoeverre interne beheersingsmaatregelen, procedures en processen effectief functioneren en bijdragen aan het voorkomen en tijdig signaleren van financiële onrechtmatigheden.

Doelstellingen